24 août 2023
Au vu des exigences toujours croissantes imposées à la profession de réviseur d’entreprises, et dans un souci constant d’accompagnement des réviseurs d’entreprises dans l’application correcte mais pragmatique de la loi anti-blanchiment, le groupe de travail “AML” a considéré que des fiches typologiques concernant les principaux secteurs à risque auxquels sont confrontés les réviseurs d’entreprises pouvaient être proposées, afin de fournir des outils complémentaires et plus pragmatiques.
Certains outils listés ci-dessous ayant été développés au regard de l’analyse sectorielle des risques BC/FT 2022 mise à disposition par le Collège de supervision des réviseurs d’entreprises, il convient toutefois d’attirer l’attention sur le fait que l’utilisation effective de ces outils n’exonère en rien les réviseurs d’entreprises de leur devoir d’exercer leur jugement professionnel, et ne préjuge donc en rien des conclusions qui seraient tirées lors de contrôles de qualité. L’objectif est de mettre en exergue certaines situations à risque pour permettre aux réviseurs d’entreprises d’avoir une guidance à disposition lorsqu’ils sont confrontés à un client actif dans l’un de ces secteurs. Ces fiches sont également complétées par des questionnaires spécifiques portant sur chacun des secteurs afin d’aider les réviseurs d’entreprises dans le cadre de l’évaluation individuelle des risques de leurs clients.