{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":1,"sheets":["Payroll"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":1,"external_links":1,"defined_names":4,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Payroll","index":0,"n_rows":144,"n_cols":27,"rows_kept":144,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[20,23,21,23],[20,14,21,14],[20,15,21,15],[24,3,35,3],[24,5,35,5],[24,7,35,7],[24,8,35,8],[18,8,19,8],[18,9,19,9],[18,2,19,2],[24,9,35,9],[20,9,21,9],[20,8,21,8],[5,23,8,23],[9,23,12,23],[16,23,17,23],[39,15,41,15],[18,16,19,16],[18,17,19,17],[24,11,35,11],[24,12,35,12],[24,13,35,13],[24,14,35,14],[24,15,35,15],[24,16,35,16],[24,17,35,17],[18,11,19,11],[18,12,19,12],[18,13,19,13],[18,14,19,14],[18,15,19,15],[24,23,35,23],[39,23,41,23],[5,10,8,10],[20,10,21,10],[20,11,21,11],[16,10,17,10],[18,10,19,10],[16,25,17,25],[16,26,17,26],[39,16,41,16],[39,17,41,17],[39,11,41,11],[39,12,41,12],[39,13,41,13],[39,14,41,14],[24,24,35,24],[24,25,35,25],[24,26,35,26],[39,24,41,24],[39,25,41,25],[39,26,41,26],[20,26,21,26],[20,24,21,24],[20,25,21,25],[18,25,19,25],[18,26,19,26],[16,24,17,24],[20,12,21,12],[20,13,21,13],[18,23,19,23],[18,24,19,24],[16,15,17,15],[16,16,17,16],[16,17,17,17],[16,11,17,11],[16,12,17,12],[16,13,17,13],[16,14,17,14],[16,9,17,9],[9,7,12,7],[16,4,17,4],[18,6,19,6],[9,8,12,8],[18,3,19,3],[18,4,19,4],[18,5,19,5],[13,8,14,8],[13,5,14,5],[13,7,14,7],[13,9,14,9],[0,0,1,0],[49,0,53,0],[5,0,15,0],[5,1,8,1],[16,1,17,1],[16,2,17,2],[39,3,41,3],[39,4,41,4],[16,0,23,0],[18,1,19,1],[24,0,37,0],[0,1,0,17],[20,16,21,16],[20,17,21,17],[16,6,17,6],[16,3,17,3],[39,6,41,6],[39,5,41,5],[16,7,17,7],[2,2,3,2],[2,4,3,4],[2,6,3,6],[2,3,3,3],[0,24,0,26],[5,8,8,8],[5,9,8,9],[9,15,12,15],[9,16,12,16],[9,17,12,17],[5,11,8,11],[5,12,8,12],[5,13,8,13],[9,24,12,24],[9,25,12,25],[9,9,12,9],[9,26,12,26],[2,16,3,16],[2,17,3,17],[5,24,8,24],[5,25,8,25],[5,26,8,26],[0,18,0,23],[54,0,57,0],[5,4,8,4],[5,6,8,6],[24,4,35,4],[24,6,35,6],[9,4,12,4],[9,6,12,6],[24,1,35,1],[9,2,12,2],[24,2,35,2],[9,1,12,1],[9,3,12,3],[9,5,12,5],[5,2,8,2],[5,3,8,3],[5,5,8,5],[13,2,14,2],[13,4,14,4],[13,6,14,6],[13,3,14,3],[20,1,21,1],[20,3,21,3],[20,4,21,4],[20,5,21,5],[39,8,41,8],[38,0,48,0],[2,5,3,5],[2,7,3,7],[2,8,3,8],[2,9,3,9],[2,11,3,11],[2,12,3,12],[2,13,3,13],[39,1,41,1],[39,2,41,2],[16,8,17,8],[9,11,12,11],[9,12,12,12],[9,13,12,13],[39,9,41,9],[5,7,8,7],[18,7,19,7],[39,7,41,7],[20,6,21,6],[20,7,21,7],[2,0,4,0],[20,2,21,2],[16,5,17,5],[13,23,14,23],[2,23,3,23],[13,11,14,11],[13,12,14,12],[13,13,14,13],[13,14,14,14],[13,15,14,15],[13,16,14,16],[13,17,14,17],[2,14,3,14],[2,15,3,15],[5,14,8,14],[5,15,8,15],[5,16,8,16],[5,17,8,17],[9,14,12,14]]}
["PROCES","INHERENT RISICO",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"CONTROLERISICO",null,null,null,null,null,"ANTWOORD OP DE RISICO'S"]
[null,"Erkend risico","Fraude risico ?",null,"Invloed",null,"Waarschijnlijkheid",null,"Gecombineerde score",null,"Bijkomende verantwoording \n(indien nodig geacht)","Rubriek van de jaarrekening","Voorkomen","Volledigheid","Waardering","Nauwkeurigheid","Classificatie","Afgrenzing","SECTOR","Gewenste interne beheersingsmaatregelen en bijzondere aandachtspunten voor de interne beheersing","Beschrijving van de interne beheersing","Doc ref","Beoordeling van de controle","Residueel risico","Invloed op de algehele controle aanpak","Initialen","Doc ref"]
["Functiescheiding","Niet geautoriseerde of frauduleuze uitgaven kunnen worden uitgevoerd ingevolge onvoldoende functiescheiding binnen de personeelsafdeling.","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C3=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E3=\"Laag\",$F$141,IF(E3=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G3=\"Laag\",$H$141,IF(G3=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J3<=$I$141,\"Laag\",IF(J3<=$I$142,\"Gemiddeld\",\"Hoog\"))","v":"Hoog"},{"$f":"+D3*F3*H3","v":60},null,"45\n62\n41","X","X",null,"X",null,null,"ALGEMEEN"," Volgende functies dienen gescheiden te zijn :\n·       Goedkeuring van de gepresteerde uren\n·       Voorbereiding van de lonen\n·       Goedkeuring van de lonen\n,       Voorbereiding van de betalingen\n,       Goedkeuring van de betalingen\n·       Verdeling van de loonfiches\n·       Update van de personeels- en loon gegevens  \n·       Update van de algemene registers \n·       Boeking van de lonen",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","De  toegangsrechten van de gebruikers respecteren de functiescheidingen",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,"Andere ( te bepalen)","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C5=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E5=\"Laag\",$F$141,IF(E5=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G5=\"Laag\",$H$141,IF(G5=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J5<=$I$141,\"Laag\",IF(J5<=$I$142,\"Gemiddeld\",\"Hoog\"))","v":"Hoog"},{"$f":"+D5*F5*H5","v":60},null,null,"X","X",null,"X",null,null,"ANDERE \n(te bepalen)",null,null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
["Beheer van de basisbestanden","Aanpassingen aan de master files met betrekking tot de personeels- en loongegevens :\n-zijn niet geautoriseerd ;\n-zijn niet juist ; \n-zijn niet tijdig verwerkt\n\n\n","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C6=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E6=\"Laag\",$F$141,IF(E6=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G6=\"Laag\",$H$141,IF(G6=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",{"$f":"+D6*F6*H6","v":60},null,"45\n62",null,null,null,"X",null,null,"ALGEMEEN","De loonbarema's en de inhoudingen op lonen worden regelmatig afgestemd met de contractuele en reglementaire voorwaarden ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","De nieuwe loonfiches worden nagezien en goedgekeurd voor input in het systeem.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Elke aanpassing moet goedgekeurd worden voor ingave in het systeem ",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Aanpassing- en goedkeuringsprocedures voorkomen dat er ongeldige informatie in het systeem komt. Elke verandering aan de master files genereert een rapport aan de hand van een verplichte goedkeuring van de bronbestanden",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,"Personeelsleden worden nog betaald nadat zij de onderneming hebben verlaten.","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C10=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E10=\"Laag\",$F$141,IF(E10=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G10=\"Laag\",$H$141,IF(G10=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",{"$f":"+D10*F10*H10","v":60},null,"45\n62","X",null,"X","X",null,"X","ALGEMEEN","De personeelsdienst verwerkt tijdig vertrekken in het systeem.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Elk vertrek wordt tijdig doorgegeven door de personeelsdienst aan het sociaal secretariaat",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Het systeem laat niet toe dat loonbetalingen worden aangemaakt voor personeelsleden die als vertrokken zijn opgenomen in het systeem.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Bijzondere ontslagvoorwaarden (die o.a. verleningen van loonbetalingen en andere voordelen voorzien) worden geautoriseerd en maken het voorwerp uit van een specifieke controle.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,"De data van de master file mbt de personeels- en loongegevens zou inaccuraat kunnen zijn.","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C14=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E14=\"Laag\",$F$141,IF(E14=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G14=\"Laag\",$H$141,IF(G14=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",{"$f":"+D14*F14*H14","v":60},null,"45\n62","X",null,null,"X",null,null,"ALGEMEEN","De betalingslijsten van de lonen worden nagezien vóór goedkeuring van betaling. ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","De personeels- en loonbestanden  worden periodiek nagezien door het management.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,"Andere ( te bepalen)","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C16=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E16=\"Laag\",$F$141,IF(E16=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G16=\"Laag\",$H$141,IF(G16=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J16<=$I$141,\"Laag\",IF(J16<=$I$142,\"Gemiddeld\",\"Hoog\"))","v":"Hoog"},{"$f":"+D16*F16*H16","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"ANDERE \n(te bepalen)",null,null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
["Aanwerving en opleiding van het personeel","Niet gekwalificeerd personeel zorgt voor:\n   - Technische fouten\n   - Onvoldoende productiviteit, gebrek aan kwaliteit;\n   - Schade aan het materieel;\n   - Klant ontevredenheid / claims.","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C17=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E17=\"Laag\",$F$141,IF(E17=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G17=\"Laag\",$H$141,IF(G17=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",{"$f":"+D17*F17*H17","v":60},null,"16\n63\n40",null,"X","X",null,null,null,"ALGEMEEN","De recruteringspolitiek is toegespitst op de bedrijfsactiviteiten en er is interne kennis van de arbeidsmarkt eigen aan de bedrijfsactiviteit; \nEr is contact met onderwijs en vaktechnische opleidingsnetwerken; communicatie over de kwaliteiten van de onderneming mbt personeelsbeleid;\nOntwikkeling van de interne opleiding;\nAnalyse van de gepaste vergoeding voor de vakbekwaamheden en werkzaamheden. \nJaarlijkse evaluaties.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"GARAGES","Opzetten van een verplicht opleidingsprogramma bij de invoerder.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,"Afhankelijkheid van sleutelpersonen / onderbezetting ten opzichte van de noden, hebben voor gevolg een risico op financiële verliezen en/of met betrekking tot de continuïteit van de onderneming.","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C19=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E19=\"Laag\",$F$141,IF(E19=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G19=\"Laag\",$H$141,IF(G19=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",{"$f":"+D19*F19*H19","v":60},null,"Going concern",null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","De personeelsbehoeften worden afgestemd op de stategische doeleinden (uitbreiding of stabilisering, enz). \nAnalyse van de kwaliteitsproblemen en klachten van klanten. \nAnalyse van de overuren. \nAanpassing van de werktijden in functie van de activiteitscycli (eventueel de seizoenen) (flexibilieit,interims,...)\nInterne opleiding en promotie.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"BOUW","Juiste inschatting van de personeelsnoden door de personeelsdienst met behulp van \n-  een gecentraliseerde opvolging van de noden en een planning van de bezetting van de arbeiders op de werven;\n- een duidelijke aanwervingsprocedure in functie van de noden.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,"Achterstand in de uitvoering of onderbezetting van het personeel met voor gevolg \nschadevergoedingen, rentabiliteitsverliezen, slecht imago van de onderneming,","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C21=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E21=\"Laag\",$F$141,IF(E21=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G21=\"Laag\",$H$141,IF(G21=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",{"$f":"+D21*F21*H21","v":60},null,"16\n63\n64",null,"X",null,null,null,null,"ALGEMEEN","Opstelling van een planning met voldoende tijd om de werkverdeling te beheersen . \nProcedure voor de informatiedoorstroming bij afwezigheid van de verantwoordelijken. ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"BOUW","Procedure voor de informatiedoorstroming bij afwezigheid van de projectleiders. \nVergaderingen worden regelmatig gehouden mbt de opvolging van de werven voor wat betreft de jobinvulling.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,"Overbezetting ten opzichte van de noden met voor gevolg:\nrentabiliteitsverlies, continuïteitsproblemen, demotivatie van het personeel","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C23=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E23=\"Laag\",$F$141,IF(E23=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G23=\"Laag\",$H$141,IF(G23=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",{"$f":"+D23*F23*H23","v":60},null,"Going concern",null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Opstelling van een planning overeenkomstig de strategische doeleinden (uitbreiding of stabilisering, enz),\nAnalyse van de financiële rapporteringen van projecten en de budgetoverschrijdingen. \nAnalyse van de marges. \nEvaluatie van de bekwaamheden \nHerstructureringsplan mbt het personeel bij daling van de activiteit.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Andere ( te bepalen)","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C24=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E24=\"Laag\",$F$141,IF(E24=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G24=\"Laag\",$H$141,IF(G24=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J24<=$I$141,\"Laag\",IF(J24<=$I$142,\"Gemiddeld\",\"Hoog\"))","v":"Hoog"},{"$f":"+D24*F24*H24","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"ANDERE \n(te bepalen)",null,null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
["Loonverwerking","De lonen zijn niet geautoriseerd of onjuist:\nHet personeel wordt betaald voor niet gepresteerde uren, of niet betaald voor gepresteerde uren;\nVeroordeling voor zwartwerk / verduistering;\nSociale geschillen;\nSociale en/of fiscale rechtzettingen en boetes.","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C25=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E25=\"Laag\",$F$141,IF(E25=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G25=\"Laag\",$H$141,IF(G25=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",{"$f":"+D25*F25*H25","v":60},null,"45\n62\n16\n63","X","X",null,"X",null,null,"ALGEMEEN","De ingave van de uren wordt nagezien en goedgekeurd door elke afdelingsverantwoordelijke, overeenkomstig de regels van het bedrijf en de sector.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Elke afwezigheid dient geautoriseerd te worden.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","De overuren worden systematisch goedgekeurd door de afdelingsverantwoordelijken overeenkomstig de regels opgesteld door de personeelsdienst. ",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Een opvolgingsysteem van de afwezigheden (vakanties, ziekte, …) moet toelaten dat elk betaald uur effectief gepresteerd / geautoriseerd werd.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","De commissies en bonussen worden berekend overeenkomstig de interne regels en zijn geautoriseerd door de bevoegde verantwoordelijken.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Elke wijziging van de lonen wordt goedgekeurd",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Een persoon onafhankelijk van het uurregistratiesysteem staat in voor de coherentie van de ingebrachte uren.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","De lonen worden systematisch vergeleken met de budgetten of de verwachte vergoedingen. ",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"DETAILHANDEL","Beheer van de overuren : bijzondere sociale regelgeving mbt nacht en week-end werk.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"BOUW","Beheer van de overuren : bijzondere sociale regelgeving mbt nacht en week-end werk.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"BOUW","Verloning  bij weerverlet :  eerbiediging van de sectoriële sociale regels .",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"ALGEMEEN","Beroep wordt gedaan op een bekwame interne of externe dienst\n- Bepaling van de verantwoordelijkheden;\n- Duidelijke communicatie met het sociaal secretariaat ;\n- Bekomen van bijgewerkte informatie betreffende de sectoriële regelgeving. ",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,"De invoering van de loonfiches kan onvolledig, onjuist zijn of fouten bevatten.","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C37=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E37=\"Laag\",$F$141,IF(E37=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G37=\"Laag\",$H$141,IF(G37=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",{"$f":"+D37*F37*H37","v":60},null,"45\n62","X","X",null,"X","X","X","ALGEMEEN","Een totaalcontrole van de bestanden wordt uitgevoerd teneinde de zekerheid te bekomen van de volledigheid en de juistheid van de loongegevens in het systeem.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Andere ( te bepalen)","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C38=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E38=\"Laag\",$F$141,IF(E38=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G38=\"Laag\",$H$141,IF(G38=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},{"$f":"IF(J38<=$I$141,\"Laag\",IF(J38<=$I$142,\"Gemiddeld\",\"Hoog\"))","v":"Hoog"},{"$f":"+D38*F38*H38","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"ANDERE \n(te bepalen)",null,null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
["Respect van de sociale regelgeving en van de sectoriële regelgeving mbt veiligheid","Niet geautoriseerde toegangen : Ingevolge slechte toegangscontroles kunnen niet geautoriseerde personen toegang hebben tot persoonlijke vertrouwelijke informatie.","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C39=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E39=\"Laag\",$F$141,IF(E39=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G39=\"Laag\",$H$141,IF(G39=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"ALGEMEEN","De loongegevens en overige vertrouwelijke personeelsinformatie zijn beveiligd en enkel toegankelijk voor gemachtigde personen. ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Er wordt niet geregisteerd personeel gebruikt met het risico op veroordeling voor zwart werk","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C40=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E40=\"Laag\",$F$141,IF(E40=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G40=\"Laag\",$H$141,IF(G40=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",60,null,"16\n63\nGG",null,"X",null,"X",null,null,"ALGEMEEN","Er zijn strikte procedures ivm aanwerving, aanvragen van arbeidskaarten, delegatiebevoegdheden en volmachten aan gedelocaliseerde verantwoordelijken .",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"BOUW","Er zijn procedures mbt het beheer en de opvolging van door buitenlandse ondernemingen gedetacheerd personeel.",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"BOUW","Stricte procedures van de personeelsdienst zorgen bij aanwerving en op periodieke wijze dat er geen beroep wordt gedaan op buitenlands personeel zonder werkvergunning of dat er geen zwart werk wordt  gedaan. ",null,null,"Maak uw keuze"]
[null,"Beslissingen mbt indienstneming en ontslag worden gedaan door niet gevolmachtigde personen met het risico op herkwalificatie van de indienstneming/het ontslag en de sociale risico's die hieraan gebonden zijn","Maak uw keuze",{"$f":"IF(C43=\"Ja\",$D$142,$D$141)","v":1},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(E43=\"Laag\",$F$141,IF(E43=\"Gemiddeld\",$F$142,$F$143))","v":20},"Maak uw keuze",{"$f":"IF(G43=\"Laag\",$H$141,IF(G43=\"Gemiddeld\",$H$142,$H$143))","v":3},"Hoog",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"ALGEMEEN","Stricte procedures werden opgezet en worden gerespecteerd die bepalen wie verantwoordelijk is voor aanwervingen en ontslagen. ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Het arbeidsrecht en de CAO's worden niet gerespecteerd met aldus een risico op herkwalificatie van de ontslagen - sociaal risico ","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"ALGEMEEN","Het sociaal secretariaat verschaft periodisch bijgewerkte informatie mbt de sectoriële regelgeving ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Het risico dat beroep wordt gedaan op personeel onder diverse sociale statuten (studenten, vrijwilligers, interimers, grensarbeiders...) ","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",{"$f":"+D45*F45*H45","v":60},null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"ALGEMEEN","Het sociaal secretariaat verschaft periodisch bijgewerkte informatie mbt specifieke regelgeving ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Miskenning van de wetgeving door onderaannemers met als risico de solidaire veroordeling en financieel verlies","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"BOUW","Nazicht van de wettelijke vereisten bij het contracteren van de onderaannemer, als ook, in voorkomend geval zijn registratie als aannemer.\nDelegatie van verantwoordelijkheid moet voorzien worden in de overeenkomsten met onderaannemers.    \nDe verantwoordelijken dienen op de werven controle uit te voeren op de ploegen van de onderaannemers.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"De maatregelen ter voorkoming van arbeidsongevallen en beroepsziektes zijn onvolkomen met als risico strafsancties en financieel verlies","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",60,null,"62\n16\n63\nGG",null,"X",null,null,null,null,"ALGEMEEN","Veiligheidsopleidingen voor het personeel, risico preventieplannen, opvolging van de geneeskundige onderzoeken, delegatie aan de verantwoordelijken bij delocalisatie zijn voorzien,\nISO certificatie. \nEen uniek preventie register wordt bijgehouden door de onderneming. \nEen procedure organiseert de opvolging van de veiligheidsuitrustingen van personeel ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Conflicten met het personeel worden slecht beheerd met als gevolg kosten mbt sociale geschillen","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"ALGEMEEN","Beroep wordt gedaan op een bekwame interne of externe dienst\n- Bepaling van de verantwoordelijkheden;\n- Duidelijke Communicatie met het sociaal secretariaat ;\n- Bekomen van bijgewerkte informatie betreffende de sectorieële regelgeving. ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Andere ( te bepalen)","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,{"$f":"IF(J49<=$I$141,\"Laag\",IF(J49<=$I$142,\"Gemiddeld\",\"Hoog\"))","v":"Hoog"},{"$f":"+D49*F49*H49","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"ANDERE \n(te bepalen)",null,null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
["Beheer van vrijwilligers","Men doet beroep op vrijwilligers zonder contracten","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",60,null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"DIENSTEN","Vrijwilligersovereenkomsten zijn steeds getekend door geautoriseerde personen",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Niet verzekerde risico's op arbeidsongevallen ","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",{"$f":"+D51*F51*H51","v":60},null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"DIENSTEN","Een aangepaste verzekering van de vrijwilligers is voorzien.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"De waardering van de vrijwillige bijdrages in natura is onvolkomen wat een impact heeft op het getrouwe beeld ","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",60,null,62,null,"X",null,"X",null,null,"DIENSTEN","Jaarlijks worden de uren van de vrijwilligers ingeschat en vermenigvuldigd met een standaardkost die bepaald wordt en regelmatig herzien wordt, overeenkomstig de toepasselijke regelgeving.  ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Er wordt aan zwart werk gedaan met de juridische en financiële risico's voor gevolg","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",{"$f":"+D53*F53*H53","v":60},null,"16\n63",null,"X",null,null,null,null,"DIENSTEN","Opstelling en gebruik van vrijwilligersovereenkomsten.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Andere ( te bepalen)","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,{"$f":"IF(J54<=$I$141,\"Laag\",IF(J54<=$I$142,\"Gemiddeld\",\"Hoog\"))","v":"Hoog"},{"$f":"+D54*F54*H54","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"ANDERE \n(te bepalen)",null,null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
["Financiële verslaggeving & beheersing","De classificatie van de uitgaven en de voorzieningen zijn foutief","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",60,null,"45\n63",null,null,null,null,"X",null,"ALGEMEEN","Regelmatig worden de loonsuitgaven vergeleken met het budget per kostenplaats/afdeling.",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Er bestaan incoherenties tussen het loonjournaal en de algemene boekhouding","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",60,null,62,"X","X",null,"X",null,"X","ALGEMEEN","Regelmatig worden de loonjournalen aangesloten met de algemene boekhouding. ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Er bestaat een risico op een foutieve cut-off met betrekking tot de lonen","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,"Hoog",{"$f":"+D57*F57*H57","v":60},null,"45\n62","X","X",null,"X",null,"X","ALGEMEEN","Het management ziet regelmatig de exceptierapporten na en verzekert dat de vereiste rechtzettingen plaats hebben voor dat de ingave in de algemene boekhouding plaats heeft. ",null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[null,"Andere ( te bepalen)","Maak uw keuze",1,"Maak uw keuze",20,"Maak uw keuze",3,{"$f":"IF(J58<=$I$141,\"Laag\",IF(J58<=$I$142,\"Gemiddeld\",\"Hoog\"))","v":"Hoog"},{"$f":"+D58*F58*H58","v":60},null,null,null,null,null,null,null,null,"ANDERE \n(te bepalen)",null,null,null,"Maak uw keuze","Maak uw keuze"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[null,null,"Fraude",null,"Impact",null,"Waarschijnlijkheid",null,"Gecombineerd",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"controle","residueel"]
[null,null,"Ja",1,"Laag",5,null,1,10,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Toereikend","Maak uw keuze"]
[null,null,"Neen",10,"Gemiddeld",10,null,2,20,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Ontoereikend","Laag"]
[null,null,"Maak uw keuze",null,"Hoog",20,null,3,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Maak uw keuze","Gemiddeld"]
[null,null,null,null,"Maak uw keuze",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Hoog"]